Je hebt eindelijk een mooi bedrag bij elkaar gespaard, maar hoeveel mag je eigenlijk belastingvrij op je rekening hebben staan? In 2026 zijn de regels rond box 3 weer veranderd. Goed nieuws: de vrijstelling is hoger dan veel mensen denken. Maar er zitten wel haken en ogen aan het systeem. Hier lees je precies hoe het zit.
Het heffingsvrije vermogen in 2026
In 2026 mag je als alleenstaande €59.357 aan vermogen bezitten zonder dat je daar belasting over betaalt. Heb je een fiscaal partner? Dan verdubbelt dat bedrag naar €118.714. Alles wat je boven die grens hebt, valt in box 3 en wordt belast.
Opvallend is dat dit bedrag hoger uitvalt dan eerder gepland. Het kabinet wilde de vrijstelling verlagen naar €51.396, maar dat plan is na een amendement in de Tweede Kamer geschrapt. Een meevaller voor iedereen met spaargeld.
Hoe werkt box 3 belasting op spaargeld?
De Belastingdienst kijkt niet naar je werkelijke rendement, maar rekent met een forfaitair rendement. Voor spaargeld is dat percentage in 2026 vastgesteld op 1,28%. Dat is lager dan vorig jaar (1,44%), wat gunstig is voor spaarders.
Heb je ook beleggingen of ander vermogen? Dan geldt een hoger forfait van 6% over die categorie. Het maakt dus nogal uit hoe je vermogen is verdeeld. Spaargeld wordt milder belast dan aandelen of vastgoed. Wil je meer weten over slim omgaan met je geld? Lees dan ook 5 trucs om meer uit je geld te halen.
Wat betekent dit concreet voor jou?
Stel, je hebt als alleenstaande €80.000 op je spaarrekening. Dan wordt alleen het deel boven €59.357 belast, dus €20.643. Over dat bedrag rekent de fiscus een forfaitair rendement van 1,28%, wat neerkomt op €264 fictief rendement. Daarover betaal je 36% belasting: ongeveer €95 per jaar.
Voor de meeste spaarders valt de belastingdruk dus mee. Maar heb je meer dan €100.000 gespaard, dan loopt het wel op. En vergeet niet dat de Belastingdienst je totale vermogen bekijkt, inclusief tweede woningen, beleggingen en crypto.
Groen beleggen levert extra vrijstelling op
Investeer je in groene fondsen? Dan krijg je in 2026 een extra vrijstelling van €26.715 per persoon (€53.430 met fiscaal partner). Dit komt bovenop de reguliere box 3 vrijstelling. Groen beleggen is daarmee fiscaal extra aantrekkelijk, naast het feit dat je bijdraagt aan duurzame projecten.
Dit is een slimme zet als je toch al wilt beleggen. Je combineert een goed rendement met een belastingvoordeel. Voor wie financiële doelen serieus neemt, is dit een optie om te overwegen.
Nieuw box 3 stelsel uitgesteld naar 2028
Het huidige systeem met forfaitaire rendementen is eigenlijk een tijdelijke oplossing. De overheid werkt aan een nieuw box 3 stelsel waarbij je belasting betaalt over je werkelijke rendement in plaats van een fictief percentage. Dat zou eerlijker zijn, want nu betaal je soms belasting over winst die je helemaal niet hebt gemaakt.
Dit nieuwe stelsel zou in 2027 ingaan, maar is uitgesteld naar 1 januari 2028. Tot die tijd blijft het huidige systeem gelden. Houd er dus rekening mee dat de regels over twee jaar opnieuw flink kunnen veranderen.
Praktische tips om minder box 3 belasting te betalen
- Peildatum is 1 januari. De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari. Een grote aankoop net voor die datum kan je belastbaar vermogen verlagen.
- Los schulden af. Schulden worden afgetrokken van je vermogen in box 3, maar alleen boven een drempel van €3.700 per persoon.
- Verdeel slim met je partner. Fiscale partners mogen hun box 3 vermogen onderling verdelen. Zorg dat jullie allebei optimaal gebruikmaken van de vrijstelling.
- Overweeg groen beleggen. De extra vrijstelling maakt dit fiscaal aantrekkelijk.
- Houd je administratie bij. Bewaar overzichten van je bankrekeningen op 1 januari, zodat je aangifte klopt.
Een goed financieel plan helpt je om dit soort beslissingen structureel te maken in plaats van er elk jaar opnieuw over na te denken.
De kern
Met een vrijstelling van bijna €60.000 per persoon hoef je als doorsnee spaarder niet wakker te liggen van box 3 belasting. Maar heb je meer vermogen opgebouwd, dan loont het om bewust met de regels om te gaan. Zeker nu het forfaitaire rendement op spaargeld is gedaald naar 1,28%, is de belastingdruk voor spaarders in 2026 relatief laag. Maak daar gebruik van zolang het kan, want in 2028 gaat alles weer op de schop.